Ventajas de las Empresas en Madeira (Portugal)

Constituir una empresa en Madeira ofrece muchas ventajas y un buen sistema fiscal. Las entidades corporativas están exentas de impuestos sobre dividendos, beneficios e intereses obtenidos fuera de la jurisdicción. Esto proporciona a las empresas un ahorro fiscal sustancial respecto a otros países europeos e incluso al propio territorio portugués, debido también a los menores impuestos sobre el impuesto de sociedades más beneficiosos que impone Madeira.

Las ventajas de hacer negocios en Madeira son muchas y ofrecen numerosos beneficios a las empresas y sus miembros. Para empezar, el tipo del impuesto de sociedades está fijado en el 5% de la base imponible de los beneficios derivados de la compañía, porcentaje que la Unión Europea ha garantizado que se mantendrá hasta 2027. Los accionistas individuales y corporativos no residentes también se benefician de una exención total del impuesto de retención en origen sobre los dividendos, siempre que no residan en jurisdicciones incluidas en la «lista negra» de Portugal, lo que en algunos casos puede significar pagar 0% o muy bajos impuestos.

Además, no se pagan impuestos sobre los pagos mundiales de intereses, cánones y servicios. Madeira ofrece acceso a la extensa red de tratados de doble imposición de Portugal con otros países, y está aceptada por la OCDE como zona de libre comercio compatible con la UE. Con todas estas ventajas , es fácil ver por qué Madeira es un destino atractivo para las empresas que buscan una ventaja competitiva.

Empresas holding en Madeira para ahorro de impuestos

Un holding en Madeira es un tipo especial de organización empresarial que existe para poseer acciones de otras empresas. Sirve como vehículo de inversión, permitiendo a sus accionistas disfrutar de los beneficios de poseer múltiples empresas sin tener que gestionarlas directamente . Las sociedades subsidiarias en Madeira son una forma popular para que empresarios e inversores diversifiquen sus carteras y amplíen sus negocios. Pueden ofrecer una serie de ventajas, como optimización fiscal, protección de activos, flexibilidad financiera y ahorro de impuestos. Además, están exentas de algunos requisitos de registro y tienen acceso a una amplia gama de instrumentos jurídicos que facilitan la constitución, gestión, reestructuración, transmisión y disolución de estas entidades. Las sociedades holding de Madeira suelen ser utilizadas con fines de inversión privada por quienes buscan el crecimiento del capital a largo plazo o la generación de ingresos a partir de dividendos u otras distribuciones de las filiales.

¿Por qué constituir una empresa subsidiaria en Madeira?

En primer lugar, Madeira forma parte de la UE y, por lo tanto, tiene acceso al mercado portugués y europeo. Las empresas ubicadas en la isla de madeira pueden beneficiarse de bajos tipos de impuesto de valor añadido, así como de otras ventajas legales que la convierten en una jurisdicción con atractiva fiscalidad para los intereses empresariales a largo plazo. Además, al tener una filial con domicilio social en Madeira, las empresas pueden beneficiarse de su ventajosa estructura de tasas impositivas al transferir beneficios de/a su empresa matriz domiciliada en otro Estado miembro de la UE.

Esto permite a las empresas de madeira aprovechar los beneficios fiscales más favorables, al tiempo que sus accionistas pueden pagar menos impuestos sobre los beneficios obtenidos en otros lugares. Todo esto hace que constituir una sociedad holding en Madeira sea una excelente decisión para aquellos que buscan establecer presencia o hacer crecer su negocio en la UE sin incurrir en costes o impuestos excesivos.

La Sociedad Gestora de Participaciones Sociales (SGPS) o Holding, se considera elegible y podrá beneficiarse de desgravaciones fiscales, ya que tiene participaciones en otras empresas y no participa en empresas activas.

Para ser considerada una sociedad de cartera legítima, una SGPS debe poseer sus acciones durante un mínimo de doce meses. Esto significa que la SGPS debe poseer al menos el 10% de los derechos de voto de las acciones de otra sociedad. Existen ciertas exenciones que permiten tener una posesión inferior al 10% de las acciones de una filial.

Formas legales de constitución de una empresa en Madeira

Existen varias formas jurídicas que pueden utilizarse para la formación de empresas en Madeira, incluidas las Sociedades de Responsabilidad Limitada (SRL) y las Sociedades de Responsabilidad Limitada (SL). Cada tipo ofrece ventajas diferentes y permite a las empresas adaptar sus operaciones a entidades unipersonales. Una LLC permite que la empresa exista como una entidad separada de sus propietarios, mientras que una PLC ofrece más protección a los accionistas. Además, existen otras formas, como las Agrupaciones Europeas de Interés Económico (AEIE), que permiten a las empresas con presencia internacional beneficiarse de la normativa adecuada en múltiples jurisdicciones. Sea cual sea el tipo de empresa que desee establecer en Madeira, seguro que existe una forma jurídica que se ajusta a sus necesidades.

Requisitos legales para al creación de una sociedad

Un aspecto importante para adherirse el régimen IBCM (CINM en Español) es que la ley especifica explícitamente los criterios necesarios que deben cumplirse para que la empresa obtenga las ventajas fiscales, que están vinculados en gran medida al desarrollo del empleo y la atracción de inversión extranjera en la isla.

Deben cumplirse dos criterios principales:

1. En los 6 primeros meses de funcionamiento, debes tener al menos un empleado y una inversión mínima de 75.000 € en inmovilizado o activos fijos durante los dos primeros años. Alternativamente, puedes contratar a seis personas en el primer semestre y quedar exento de invertir la suma especificada.
2. La empresa debe tener en nómina un mínimo de un trabajador a tiempo completo de forma permanente, que pague el impuesto sobre la renta de las personas físicas y las cotizaciones a la seguridad social portuguesas. Este trabajador puede ser el Director o un miembro del Consejo de Administración de la empresa IBCM.

Ventajas fiscales de un casi paraíso fiscal en territorio de Portugal

Los beneficios de la empresa están sujetos a un impuesto de sociedades del 5%. El importe máximo de los ingresos que pueden beneficiarse de este tipo reducido depende del número de puestos de trabajo establecidos en Madeira por la empresa, en el caso de 1 a 2 trabajadores es de 2.73 millones de euros.

• La compañía puede ser completamente propiedad de extranjeros incluido el administrador. Los accionistas y directores no necesitan ser portugueses o residir necesariamente en madeira
• La sociedad no paga impuestos sobre los dividendos recibidos.
• El capital social mínimo es de 1 euro por accionista, pero es recomendable un capital social de 1.000 euros
• El coste de mantenimiento es bajo, en torno a los mil euros anuales.
• Es necesario que exista un director realice la gestión de la empresa, puede ser el propietario principal.
• Se pueden repartir dividendos a no residentes sin retención de impuestos (0%) cuando la entidad está legalmente constituida.
• La tasa de los impuestos corporativos sobre las ganancias netas anuales es de 5 % (frente al 21% de Portugal)
• Madeira se rige por las leyes portuguesas, y se considera parte de la UE y puede facturar sin problema a empresas constituidas en Europa.
• Una empresa de Madeira tiene acceso a la libre circulación de bienes y servicios en el mercado de la Unión Europea, por tanto tiene número de IVA portugués.
• Están exentos de retención los servicios técnicos, honorarios de administración, pago de intereses o regalías, propiedad intelectual y gastos de las oficinas centrales.
• Los administradores extranjeros de esta sociedad de zona franca que ya estén cotizando a la seguridad social en su país de residencia no estarán obligados a cotizar a la seguridad social portuguesa.

Una sociedad de cartera o holding en Madeira NO puede:

Una sociedad holding en Madeira está sujeta a las mismas leyes y reglamentos que cualquier otra empresa. Como tal, no puede participar en actividades ilegales o poco éticas, como el blanqueo de dinero, el uso de información privilegiada, el soborno o el fraude. Tampoco puede recibir fondos públicos ni realizar transacciones financieras sin licencia. Además, una sociedad de cartera en Madeira debe cumplir todas las leyes y reglamentos locales, que pueden incluir restricciones sobre determinados tipos de inversiones, actividades comerciales o estructuras inmobiliarias.

Además, no puede utilizarse como medio para eludir impuestos; todos los beneficios deben declararse a las autoridades competentes y los impuestos deben pagarse en consecuencia. Por último, una sociedad holding de Madeira tiene prohibido realizar determinadas operaciones comerciales fuera de su país de origen sin autorización previa de las autoridades competentes.

Tampoco pueden:

• Tener bienes inmuebles, aparte de sus propias oficinas o propiedades salvo de una empresa en la que no posea más del 10 % de las acciones.
• Las LLC de Madeira deben seleccionar un mínimo de un director, un accionista, un director residente y un secretario interno. Además, deben tener una dirección registrada oficialmente.
• En el periodo comprendido a un año no se pueden gravar o vender intereses de capital.
• No puedes proporcionar préstamos a empresas no filiales.

¿Cuáles son las principales ventajas fiscales que ofrece el International Business Center of Madeira (IBCM)?

En resumen, el Centro Internacional de Negocios de Madeira (CIBM) ofrece diversas ventajas fiscales a sus empresarios. En primer lugar, las empresas del IBCM pueden beneficiarse de un tipo reducido del impuesto de sociedades del 5%, uno de los más bajos de la Unión Europea. Además, los beneficios procedentes de fuentes extranjeras no están sujetos a imposición en Portugal mientras no se remitan o inviertan allí, lo que permite a las empresas disfrutar de reducciones adicionales en su carga fiscal global. Además, las empresas IBCM pueden beneficiarse de una exención sobre las rentas obtenidas fuera de Portugal y de una exención de hasta el 80% sobre los dividendos. Adicionalmente las empresas IBCM pueden beneficiarse de un atractivo régimen de convenios de doble imposición con más de 60 países de todo el mundo. Todas estas ventajas hacen de la IBCM una gran opción para los empresarios que buscan expandir su negocio internacionalmente y, al mismo tiempo, reducir sus impuestos.

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